ターゲットに応じたアプローチで、国際評価基準(IVS)に準拠した分析結果及び独立した見解を提示し、公正価値の合理性に関する監査対応もサポートします。

 

ターゲットに応じたアプローチで、国際評価基準(IVS)に準拠した分析結果及び独立した見解を提示し、公正価値の合理性に関する監査対応もサポートします。

ディールの背景や評価の目的の理解から、マクロ経済分析や価値分析、報告書の提出までの全プロセスにおいて、常にクライアントとの綿密なコミュニケーションを維持します。

 

バリュエーション(価値算定)

株式、無形資産、ストックオプション等の価値分析だけでなく、監査対応も含めて貴社の価値検討プロセスを支援します。


価値分析
M&Aにおける取引価格決定のみならず、適正な財務諸表を作成するため、税務上の取引価格の妥当性を示すためにも株式や無形資産、新株予約権や優先株式の公正価値評価が求められる場面が増えており、意思決定における重要な検討事項となってきています。

一般に価値分析では、マーケット・アプローチ、インカム・アプローチ及びネットアセット・アプローチの3つのアプローチがあり、採用するアプローチの決定にあたっては、対象会社のビジネスの性質、評価目的、及び利用可能な情報に応じて決定する必要があります。私たちは、蓄積した経験と業界知識、貴社とのディスカッションを通じた評価対象の理解を踏まえて採用するアプローチを検討し、国際評価基準(IVS)に準拠して、合理的な分析結果を提示します。

また、会計目的の価値評価においては、 IFRSまたはJ-GAAPに準拠して評価を実施することに加え、公正価値の算定結果の合理性について、貴社の監査対応をサポートします。

•株式価値・事業価値
•株式交換比率、合併比率
•非上場株式の公正価値評価
•取得価格配分における無形資産の公正価値
•M&A検討段階におけるプレPPA
•取引目的の無形資産価値
•新株予約権・優先株式

私たちのアプローチ
私たちは、価値算定の前提とアプローチについての貴社とのディスカッション及びデータ分析を通じて、価値についての独立した見解を提供します。さらに、サプライズがないように、プロセス全体を通じて常に貴社とのコミュニケーションを維持します。

Our Services

企業結合における無形資産等の価値分析だけでなく、監査対応も含めて貴社の価値検討プロセスを支援します。

オプション性を有する金融資産及び金融負債の価値算定を支援します。

事業価値算定と会計監査に精通した公認会計士等が減損テストにおける価値算定を実施し、減損に関する監査の完了まで支援します。