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法定監査
太陽有限責任監査法人は、法律によって義務付けられた各種の監査を提供しています。
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任意監査
太陽有限責任監査法人は、経営者等の依頼に基づく各種の監査を提供しています。
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情報セキュリティ監査
情報セキュリティに係るリスクアセスメントに基づく適切なコントロールの整備状況及び運用状況を検証又は評価して、情報セキュリティの適切性に保証を与え、或いは情報セキュリティの改善に役立つ的確な助言を与えます。
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ビジネス税務
永年培ってきた経験とノウハウをベースとしたプロフェッショナルサービスをスピーディ-に提供します。
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プライベート税務
ファミリービジネス(オーナー系企業)に対して、税のみならず民法・会社法など様々な分野において総合的にソリューションを提供します。
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インターナショナル税務
これまで蓄積した知識とグラントソントンのネットワークを活用し、複雑化する国際課税問題に対応します。
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トランザクション税務
デューデリジェンスの初期の段階から、ストラクチャーの実現支援まで、税務がトランザクションに与える影響を考慮し、税務の観点からのみならず、事業価値評価、事業再編等に関わる計画策定から実行まで含めたトータルサポートを提供します。
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コーポレートファイナンス
M&A・事業再編の検討段階から実行段階、統合段階まで、各フェーズの専門家がワンストップで支援します。
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株式上場アドバイザリー
私たちは、数多くの株式上場支援の経験を有する専門スタッフにより、株式上場までの様々な課題に対して支援します。
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IFRS導入支援サービス
IFRS導入のための課題やその解決方法は、企業によって千差万別です。私たちは、IFRSを任意適用している上場企業の監査経験や、グラントソントンのネットワークから収集した海外での適用状況を踏まえながら、各社の実態に即した効率的かつ効果的な導入ソリューションをサポートします。
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公会計
中央省庁及び地方自治体向けに、財務書類の作成支援を行います。また、検査業務及び内部統制の構築支援等、その他アドバイザリー業務も提供します。
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非営利法人
非営利法人
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コーポレートガバナンス・リスクマネジメント
企業価値の維持・向上の観点から、効果的かつ効率的な、企業に見合ったテーラーメイド型の内部統制の構築を支援します。
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不正・紛争解決に関するアドバイザリー業務
国境や業界を超えた提携・競争などの増加により、近年、企業間の紛争は増加傾向かつ複雑化しています。また、不正・不祥事が発覚した場合には、ステークホルダーに合理的な説明を行うための迅速かつ徹底的な不正調査の重要性が高まっています。
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マーケットリサーチ
急速に変化する経済環境において、グローバルに事業を展開する企業が事業計画を遂行していく為には、実現可能な戦略立案および策定が重要です。また、戦略仮説を検証する際には、正確な現状分析と問題認識を行うための「マーケットリサーチ」が要になります。
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ストラテジー
グローバルにビジネスを展開する企業が置かれた状況に適切かつ実行可能性のある海外戦略の構築をサポートします。
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中国ビジネス
中国で事業を展開する日本企業に対して、会計および税務並びにアドバイザリーサービスを提供します。
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給与・人事労務
私たちは、事業を展開するにあたって「人」にまつわる給与・人事労務・所得税・在留資格など幅広い分野を横断的・総合的に、グローバルな見地から支援することを目指します。
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業務改革
業務改革を強力に推進し、生産性や業務効率を高め、クライアントの成長をバックアップします。
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サイバーセキュリティ対策支援
情報セキュリティ監査支援 情報セキュリティポリシー・ガイドライン策定&情報セキュリティ教育支援
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サステナビリティ
環境・社会課題解決と事業成長を両立させるサステナビリティ経営を総合的に支援します。
2016
- 2016 Tax reform
- Corporate tax filing in Japan
- Entertainment expenses
- Effect of the reverse-charge mechanism on foreign enterprises
- Restricted Stock
- Family Corporations under Japan tax law
- The treatment of donations (kifukin) under Japan tax law
- Filing requirements for the Country-by-Country report and Master File for a Specified Multinational Enterprise Group
- Procedures for claiming tax treaty benefits
- Restrictions on interest expense deduction
- Proposed change to the transfer pricing documentation rules
- Group taxation
2016 Tax reform
The 2016 Tax Reform was released on 31 March 2016. Major reforms of Corporate tax and International tax are discussed in this issue.
Corporate tax filing in Japan
Corporate taxpayers in Japan are usually required to file Corporation tax returns, Inhabitant tax returns, Enterprise tax returns, Consumption tax returns and Depreciable asset tax returns annually. Corporation tax is income tax levied by the national government. Inhabitant tax is income tax levied by prefectural governments and municipal governments. Enterprise tax is another income tax levied by prefectural governments. A corporate taxpayer must file national and local corporation tax returns within two months from the end of its business year. However, a one-month extension is allowed if an application is filed with the tax office. These corporate income tax returns may be filed either electronically or by paper.
Entertainment expenses
In order to revitalize the economy through increased consumer spending, from accounting periods beginning on or after April 1, 2014, 50% of entertainment expenses spent on food and drink has been treated as tax deductible expenses. However, corporations whose capital is JPY100 million or less are able to choose to deduct 100% of all entertainment expenses up to JPY8 million instead of the 50% food and drink deduction described above (This is not applicable to a corporation held 100% by a parent company with capital of JPY500 million or more).
Effect of the reverse-charge mechanism on foreign enterprises
The Consumption Tax Act and other relevant laws and regulations were partially amended in 2015 introducing a new taxation mechanism for consumption tax, called the “Reverse Charge Mechanism”
Restricted Stock
In recent times, companies in Japan have introduced several plans to incentivize their directors, including Restricted Stock ("RS"). Prior to this year’s tax reform, the tax treatment related to RS was not clear, for example the amount and timing of deductions in a company’s income tax calculation were not clearly defined. Due the uncertainty, the 2016 reform clarified the tax treatment of this increasingly popular form of remuneration.
Family Corporations under Japan tax law
A family corporation is a corporation held by individual shareholders and their related persons. Special rules apply to family corporations which need to be considered when an entrepreneurial foreign business enters the Japan market by setting up a subsidiary.
The treatment of donations (kifukin) under Japan tax law
The subject of donations is a complicated topic under Japan tax law,and their scope and deductibility can have an extensive impact certain transactions. The deductibility of a donation (kifukin) depends on the nature of the recipient and its definition under tax law is much broader than its literal meaning
Filing requirements for the Country-by-Country report and Master File for a Specified Multinational Enterprise Group
In response to BEPS Action 13, a three-tiered transfer pricing structure was introduced into domestic tax laws in the 2016 tax reform.
Procedures for claiming tax treaty benefits
Japan has concluded 65 tax treaties which apply to 96 jurisdictions (shown in the Annex). A taxpayer wishing to claim treaty benefits is required to go through certain procedures provided for in the Law concerning special measures to the Income tax law, the Corporation tax law and the Local tax law in relation to executing tax treaties.
Restrictions on interest expense deduction
There are two sets of rules which disallow interest paid to foreign related companies. One is the thin capitalisation rule and the other is the earnings stripping rule. Both rules are targeted rules under BEPS Action 4. A fixed ratio approach where the general deduction of interest expense is restricted to a certain percentage of EBITDA under BEPS Action 4, has not been introduced.